Размер транспортного налога на мотоцикл и другую технику

Содержание

Транспортный налог на мотоцикл: ставка, калькулятор, льготы :

В последнее время все чаще разгораются споры о том, что пора преобразовать транспортный налог в акцизный сбор и внести его в цену топлива. Тем не менее платить дорожный сбор приходится до сей поры. Если автомобилисты хорошо знакомы с процедурой, то как уплачивать транспортный налог на мотоцикл, знают не все. Этот вопрос довольно актуален и о нем стоит поговорить подробнее.

Что такое транспортный налог

Дорожный налог на мотоцикл представляет собой обязательную госпошлину, которую принужден платить каждый владелец мототехники. Облагаются налогом только транспортные средства, подлежащие госрегистрации.

Законодательство

Транспортный налог на мотоцикл, равно как и на другие транспортные средства, взимается с владельцев на основании части второй ст. 28 НК РФ и Кодексов законов субъектов Российской Федерации в части транспортного налога. Каждый регион может самостоятельно принимать свои льготы, ставки и коэффициенты дорожного сбора, опираясь на общероссийские показатели.

Когда платить

Транспортный налог на мотоцикл, автобус, машину и другие транспортные средства рассчитывается сотрудником налоговой инспекции. Владельцу ТС надлежит только проверить правильность расчета и подать жалобу при обнаружении ошибки.

Не позже 1 июня следующего за отчетным года вам придет уведомление об оплате с детальным расчетом суммы налога. Вам останется только перечислить деньги. Причем сделать это нужно на протяжении 5 месяцев, то есть до 1 ноября текущего года. При этом стоит помнить, что оплата производится за предыдущий период. То есть в 2016 году вы оплатите налог за 2015-й.

Исключение составляют мотоциклы и мотороллеры, принадлежащие курьерским службам или фирмам доставки, то есть юридическим лицам. Для них срок уплаты переносится на 15 февраля, причем расчет предприятия производят самостоятельно. Никаких квитанций налоговая им не высылает. Также юрлица обязаны вносить авансовые платежи — до 30.04, до 31.07 и до 31.10 каждого года.

Чтобы точно не ошибиться со сроками оплаты и не просрочить платеж, стоит обратиться за разъяснением в налоговую администрацию. Ведь в зависимости от региона даты могут меняться.

Общероссийские ставки транспортного налога

Ставка налога на мотоцикл в текущем году практически не изменилась. Несмотря на то что каждый орган местного самоуправления может регулировать ставки дорожного сбора самостоятельно, они обязаны руководствоваться данными, приведенными ниже.

Мотороллеры и мотоциклы
Мощность Ставка налога, руб./л. с.
До 20 л. с. 1
От 20 до 35 л. с. 2
От 35 до 150 л. с. 5
Свыше 150 л. с. 25

Как видите, при расчете учитывается только мощность мотоцикла, а год его выпуска и состояние не имеет значения.

Стоит отметить, что приведенные ставки являются общероссийскими, а каждый регион принимает свои, увеличивая или уменьшая их на соответствующий коэффициент. Например, мотоцикл «Урал», зарегистрированный в Москве, обойдется владельцу от 1800 до 2100 российских рублей в год, в зависимости от модели. Дело в том, что тут приняты самые высокие ставки дорожного сбора:

Мотороллеры и мотоциклы
Мощность Ставка налога в Москве, руб./л. с.
До 20 л. с. 7
От 20 до 35 л. с. 15
Свыше 35 л. с. 50

Лучше всего в этом плане жителям Чукотского автономного округа. Там ставки дорожного сбора на мотоциклы и мотороллеры настолько низкие, что за тот же «Урал» владелец заплатит всего лишь от 360 до 420 рублей в год.

Такой разницей в оплате часто пытаются воспользоваться любители сэкономить. Для этого мототранспорт регистрируют в другом регионе, считая что так налог будет меньше. Что это дает? Ровным счетом ничего.

Дело в том, что налог начисляется не поместу регистрации ТС, а по региону проживания владельца.

Так что единственный выход — зарегистрировать мотоцикл на дальнего родственника, проживающего, к примеру, на Чукотке.

Формула расчета

Если сомневаетесь в сумме, предложенной к оплате, вы можете ее перепроверить. Рассчитать транспортный налог на мотоцикл самостоятельно не так уж и трудно. Для начала нужно узнать мощность своего «железного коня».

Она обязательно имеется в паспорте транспортного средства. Второй составляющей в расчетах является срок владения средством передвижения.

Если мотоцикл принадлежал вам не весь год, то нужно подсчитать фактическое количество месяцев с момента оформления. Считаем коэффициент:

Кв=Мф/12, где:

  • Кв — коэффициент фактического владения;
  • Мф — число месяцев фактического владения.

Это значит, что если вы переоформили мотоцикл на себя в апреле прошлого года, то коэффициент будет равен 0,75 (9/12=0,75). Если вы являлись владельцем мотоцикла весь прошлый год, коэффициент будет равен 1 (12/12=1).

Теперь переходим собственно к формуле расчета налога. Выглядит она так:

ТН = Мд * Сн * П * Кв, где:

  • ТН — транспортный налог, руб.;
  • Мд — мощность двигателя, л. с;
  • Сн — ставка дорожного налога, принятая в регионе, руб.;
  • П — налоговый период, год;
  • Кв — коэффициент фактического владения ТС.

Сумму, получившуюся в результате расчета, необходимо округлять в соответствии с правилами математики до полных рублей. То есть до 49 копеек включительно просто отбрасываются, а копейки с 50 по 99 увеличиваются до рубля.

Оплачивать дорожный налог можно традиционными способами:

  • в кассе любого банка;
  • посредством электронных платежей.

Если вы не уверены, что сможете самостоятельно рассчитать налог на мотоцикл, калькулятор можно с легкостью найти в Интернете. Только обращайте внимание, для какого именно региона он запрограммирован.

Как правильно перевести киловатты в лошадиные силы?

Почти во всех документах на транспортные средства мощность указывается в «лошадях». Но бывают случаи когда мощность двигателя прописана только в киловаттах. Как же быть? Придется произвести дополнительные расчеты.

1 кВт = 1,35962 л. с.

К примеру: 117,8 кВт х 1,35962 = 160,16 л. с. Это значит, что вам «светит» самая высокая ставка дорожного налога (мотоцикл 150 л. с. и выше).

Не стоит пытаться при расчетах указывать мощность в киловаттах. Некоторые владельцы транспортных средств поступают таким образом в надежде немного сэкономить. Конечно, сотрудники налоговой инспекции частенько пропускают такие ошибки. Но если она все же обнаружится, придется заплатить немалый штраф, плюс погасить всю недоимку за истекшие периоды.

Льготы для юридических лиц

Кроме ставок дорожного налога, в каждом регионе индивидуально принимаются и льготы по его уплате. Например, в Свердловской области для юридических лиц они такие:

  • для организаций, в которых зарегистрированные ТС предназначены для укомплектования автоколонн, предусмотрено полное освобождение от уплаты налога за каждую единицу такого транспорта;
  • то же для органов государственной власти (в области);
  • фирмы, на которые зарегистрированы автобусы с классом экобезопасности Евро-5 и Евро-4 получают полную компенсацию дорожного налога;
  • компании-резиденты особой экономзоны, действующие на территории Свердловской области, также могут претендовать на полную компенсацию;
  • общественные организации инвалидов — компенсация 65 %;
  • фирмы, осуществляющие междугородние автоперевозки — компенсация 60 %.

Льготы для физлиц

Для физических лиц также предусмотрены некоторые послабления. Для примера возьмем все ту же Свердловскую область. В отношении некоторых категорий льготников ставка налога за один мотоцикл или мотороллер с двигателем мощностью до 36 л. с. тут равна 0 %.Среди них такие:

  • один из родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды;
  • один из родителей, имеющих троих и более детей, старшему из которых не исполнилось 18 лет;
  • пенсионеры;
  • один из усыновителей несовершеннолетнего ребенка.

Чтобы узнать, кто имеет право льготы на транспортный налог на мотоцикл, мотороллер, автобус, легковой или грузовой автомобиль в вашем регионе, нужно обратиться в налоговую администрацию по месту жительства. Там вам предоставят исчерпывающую информацию. Также можно посетить сайт фискальной службы вашего региона.

Чем грозит неуплата налога?

Если вы не желаете платить дорожный налог или не можете себе этого позволить по материальным причинам, вам придется снять транспортное средство с регистрации. Потому что иначе раскошелиться все же придется.

Через 10 дней после крайнего срока оплаты вам будет начислена пеня. Размер ее также определяется нормативными актами, принятыми в вашем регионе. Если платеж не поступит в течение 90 дней, налоговая служба получает право на обращение в суд с иском о взимании недоимки и получении принудительной компенсации.

Однако тут есть маленькая лазейка. Если налоговая администрация не успела обратиться в суд на протяжении 180 дней с момента возникновения у нее такого права, срабатывает срок давности. После этого суд не примет дело к рассмотрению. Правда, особо рассчитывать на такую невнимательность и забывчивость налоговиков не стоит.

Поскольку дело, скорее всего, будет выиграно фискальной службой, то пристав может существенно ограничить ваш доход. Для этого ему нужно всего лишь подать официальное требование по месту вашей работы. Но и это еще не все. Самые злостные нарушители могут столкнуться не только с огромными штрафами, но и с арестом и назначением принудительных работ.

Если сумма задолженности достигнет совсем уж неприличных размеров, может быть применена такая мера воздействия, как ограничение на выезд за рубеж. Кроме того, пока не уплатите налог на мотоцикл, вы не сможете совершать регистрационных действий.

Это значит, что ни зарегистрировать новый байк, ни снять с учета старый у вас не получится.

Поэтому если у вас имеется, например, мотоцикл «Урал» на котором вы уже не ездите и платить за него не хотите, снимите его с регистрации, продайте или сдайте в металлолом.

Можно ли перехитрить государство?

Иногда на сайтах объявлений можно обнаружить предложения, в которых явно занижена мощность транспортного средства. Такая «опция» предлагается в качестве бонуса при продаже. Оно и не удивительно — меньше мощность, дешевле платишь.

Подобная хитрость может быть выполнена только при растаможке мотоцикла, ввозимого из-за рубежа. Недобросовестные таможенники частенько закрывают на это глаза, конечно же, не безвозмездно. Исправить показатели мощности в уже имеющем паспорте ТС очень и очень проблематично.

Даже если такое удалось, важно не перестараться. Инспектора тоже далеко не глупые люди и разбираются в технике. У них могут возникнуть вполне закономерные вопросы: «Почему у вашего навороченного «железного друга» такая маленькая мощность?». Если будет доказан факт мошенничества, мало вам не покажется.

Нелепости законодательства

Как известно, все в жизни меняется. Вот и в правительстве задумали воплотить в жизнь довольно разумную реформу — включить дорожный налог в стоимость топлива. Идея, в общем-то, замечательная. Ну согласитесь, что дачник-пенсионер, выезжающий из гаража пару раз в неделю, и таксист, накручивающий по 300–400 км в день, загрязняют окружающую среду и портят дороги абсолютно по-разному.

Нелепо и то, что старые мотоциклы, не снятые с учета и доживающие свой век в гараже, и новомодные байки, колесящие по просторам нашей Родины, обходятся своим владельцам примерно одинаково. Да и то, что налог одинаков для автомобилей и мотоциклов тоже не справедливо. Ведь машины передвигаются по дорогам весь год, а мотоцикл используется лишь 6–7 месяцев.

Приведет ли сей благой замысел к хорошему результату, покажет время. Опыт соседних стран говорит о том, что цена на бензин-то поднимется, а вот станут ли от этого лучше дороги? Не факт. Что ж, подождем и будем надеяться на лучшее.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-transportnyj-nalog-na-motocikl-staa-lgoty.html

Расчёт транспортного налога для мотоцикла

Долгие годы идут споры о необходимости преобразования транспортного налога в акцизный сбор на топливо или другие формы обязательных платежей.

Однако уплачивать его приходится и по сей день — иных постановлений Правительства принято не было. Если автомобилисты хорошо знакомы с процедурой расчёта сумм транспортного налога, то о мотоциклистах того же сказать нельзя.

Поэтому вопрос, как рассчитать транспортный налог на мотоцикл, очень актуален, и на него стоит дать подробный ответ.

Нормативные положения

Транспортный налог считается региональным — соответственно, его размеры могут варьироваться в зависимости от территории, на которой зарегистрирован ваш мотоцикл.

Речь идёт именно о регистрации — место эксплуатации значения не имеет. Именно поэтому многие владельцы двухколёсной техники стараются зарегистрировать её в отдалённых регионах.

Суммы налога уменьшаются, хотя возникают проблемы, связанные с регистрацией, продажей и другими процедурами.

Дорожный налог уплачивается владельцем транспортного средства при получении специального уведомления, которое отправляется ему налоговой службой.

Стоит быть внимательным — если почтальон доставил соответствующий документ либо вы получили заказное письмо другим способом, и затем стараетесь скрыть этот факт, неуплата будет считаться просрочкой.

Ранее отсутствие письма считалось законным поводом для неуплаты налога, однако в 2014 году всё изменилось.

Теперь владелец обязан самостоятельно подавать в налоговую администрацию сведения о приобретённом либо проданном транспортном средстве — при визите в местное отделение госорганов либо через специальный сервис на сайте ФНС. Если информация подана не была и налог не оплачен, это считается грубым нарушением, являющимся поводом для административного наказания.

Расчёт выполняется сотрудниками налоговой инспекции — вам остаётся только проконтролировать его правильность и подать жалобу при обнаружении ошибки. Крайний срок оплаты в каждом году — 1 ноября, причём оплата возникшей задолженности осуществляется за предыдущий период — то есть 1.11.2016 за 2015 год.

Письмо должно прийти за 30 дней до указанного срока — если произошла ошибка, и вы получили его позже, можете не торопиться. Имея на руках справку, выданную почтовым отделением, вы всегда докажете, что запоздалая оплата транспортного налога — не ваша вина.

Однако сроки уплаты лучше уточнить в местном отделении налоговой администрации, поскольку местные власти имеют право менять их — в некоторых регионах крайним сроком перечисления транспортного налога является май и даже апрель.

Исключение составляет налог на мотоциклы, принадлежащие юридическим лицам, например, курьерским агентствам либо службам доставки.

Уплачивать его необходимо до 1 февраля, причём расчёт ведётся предприятием самостоятельно и налоговая администрация не направляет владельцу никаких писем.

Никаких льгот для юридических лиц не предусмотрено — поэтому намеренно регистрировать двухколёсную технику на предприятие не стоит.

Процедура расчёта

Чтобы рассчитать сумму вашего налогового платежа, потребуется знать его мощность. В постановлении Правительства указывается, что объектом налогообложения всегда является одна лошадиная сила.

Поэтому, если во всех документах производительность двигателя рассчитана в киловаттах, нужно умножить эту цифру на коэффициент 1,35962, округлив результат до сотых. Некоторые владельцы мотоциклов пытаются указывать при регистрации транспорта мощность в киловаттах, стараясь сэкономить немалую сумму.

Действительно, работники налоговой администрации зачастую пропускают такие ошибки, однако если обман будет обнаружен, вам придётся уплатить недоимку за прошлые периоды вместе с солидным штрафом.

Вторым компонентом расчёта является период владения транспортным средством. Если мотоцикл был приобретён либо снят с учёта в этом году, необходимо будет рассчитать количество месяцев, в которые он действительно принадлежал человеку.

Нужно учитывать, что снятие с учёта в первый день или покупка в последний день месяца прибавляют к расчёту весь месяц, а не дробную часть.

К примеру, если мотоцикл принадлежал нынешнему собственнику только 9 месяцев, в расчёт добавляется коэффициент 9/12=0,75.

Последний компонент — налоговая ставка, утверждённая Правительством и местными органами власти. Базовое значение этого показателя установлено на следующем уровне:

  • Техника с мощностью менее 20 лошадиных сил — 10 рублей;
  • 20–35 лошадиных сил — 20 рублей;
  • Не менее 35 лошадиных сил — 50 рублей.

Чтобы лучше понять, какой налог на мотоцикл вам предстоит платить, обратитесь к специалистам местного отделения налоговой администрации, которые предоставят необходимые данные. К примеру, на Чукотке ставки налогообложения для мотоциклов составляют 1–10 рублей, что позволяет владельцам техники, зарегистрированной в этом регионе, экономить немало средств.

Итоговую сумму нужно округлять по математическим правилам — если после запятой остаётся 49 копеек и меньше, они отбрасываются. При наличии в расчёте 50 копеек либо большей суммы стоит произвести округление вверх, до следующего целого числа. Уплачивать налог можно традиционным способом — в кассе банка либо с помощью электронных сервисов.

Для неплательщиков

Если расчёт показал, что сумма транспортного налога достаточно велика, и вы не можете либо не желаете отдавать её в местный бюджет, стоит снять транспортное средство с постоянной регистрации.

Через 10 дней после установленного срока внесения денег вам будет начисляться пеня, размер которой можно узнать в налоговых органах. Спустя 90 дней налоговая администрация получит право передать ваше дело в суд, чтобы добиться принудительной компенсации.

Однако на обращение у её представителей есть только 180 дней — после этого суд принимать к рассмотрению дело не будет.

При положительном решении суда служба приставов может ограничить ваш доход, подав соответствующее требование по месту работы. Злостные нарушители могут столкнуться с большими суммами штрафов и даже с другими административными наказаниями вплоть до ареста и принудительных работ.

Нередко применяется и такая мера ограничения, как запрет выезда за пределы страны, что является очень важным для многих байкеров. Не уплатив своевременно мотоналог, вы не сможете совершать никаких регистрационных действий — приобретать новый транспорт и снимать с учёта имеющийся.

Сумму задолженности можно посмотреть на сайте ФСН либо службы приставов, если дело уже было рассмотрено судом.

Иногда встречается рекомендация снять мотоцикл с учёта и ездить без номеров, не боясь правоохранителей. Помните, что техника, стоящая на вооружении полиции, постоянно совершенствуется, и избежать наказания сложнее с каждым годом. После поимки вам назначат солидный штраф, а мотоцикл отправят на штрафстоянку, что потребует немалых дополнительных расходов.

Со спокойной совестью

Давняя поговорка о том, что уплата налогов поможет спать спокойно, актуальна и в случае с транспортным сбором. Заплатив положенную сумму, вы сможете пользоваться своим мотоциклом без малейших ограничений.

Конечно, величина расходов может быть достаточно большой, однако вам точно не придётся беспокоиться о возможности продажи транспортного средства либо выезда за границу. Также вы сэкономите огромное количество времени, которое придётся потратить на разбирательство со службой приставов.

Поэтому будьте внимательны при расчёте суммы налога и перечисляйте его вовремя, чтобы быть спокойным при общении с представителями госорганов. 

Источник: http://www.MotoShkoli.ru/article/bike/rasschitat_transportnyiy_nalog_na_mototsikl

Транспортный налог на мотоцикл, его размеры и условия оплаты

Налог на мотоцикл — обязательная плата для всех тех лиц, на которые было зарегистрировано это транспортное средство. Как правило, ими являются физические лица. Многие из них бывают даже не осведомлены о необходимости внесения в государственный бюджет налоговой пошлины. Рассмотрим эту тему поподробнее.

Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл?

Многие мотоциклы стоят относительно недорого по сравнению с автомобилями. Именно поэтому зачастую покупка мотоциклов не является каким-то крупным событием и проходит достаточно быстро. Гораздо дольше времени занимает именно подготовка документов, регистрация транспортного средства и т. д.

Некоторые владельцы мотоциклов считают, что их транспортные средства не должны облагаться налогом, так как на наносят вред дорожному покрытию и окружающей среде. Но, согласно Законодательству Российской Федерации, мотоциклы являются полноценными объектами налогообложения.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

Нововведения

Правительство государства ведет активную политику в поддержку развития отечественных производителей транспортных средств. Для этого ежегодно выпускаются новые законопроекты, которые способствуют разработке и выпуску новых и более совершенных моделей автомобилей, в том числе и мотоциклов.

Сфера налогообложения также подверглась некоторым изменениям. В 2016 в Налоговый Кодекс Российской Федерации были внесены некоторые поправки. После них владеть старым мотоциклом и использовать его стало очень затратно и невыгодно. Увеличилась не только стоимость ремонтных работ и технического обслуживания, но и сумма транспортного налога на такой мотоцикл.

Эти нововведения были направлены не только на поддержку отечественного мотостроения, но и на улучшение экологической обстановки в стране. Мотоциклы старого производства в этом плане очень опасны для окружающей среды. Выброс вредных веществ при их использовании во много раз выше, чем при использовании новых мотоциклов.

О последних новостях, касающихся транспортного налога на мотоцикл, можно узнать в видео:

Система расчета транспортного налога

Расчет транспортного налога — очень ответственная процедура, которая должна проводиться в строгом соответствии с законом. Именно поэтому выделяют следующие правила, которым должна подчиняться система расчета этой государственной пошлины:

  1. Владелец мотоцикла должен самостоятельно подать заявление в соответствующие государственные органы. Необходимо приложить и налоговую декларацию.
  2. Размер транспортного налога определяется самими налоговыми органами. При этом учитываются такие факторы, как ставка, налогооблагаемая база, срок нахождения мотоцикла в собственности у лица, повышающий коэффициент и т. д.
  3. После подачи всех необходимых документов налогоплательщик должен ожидать поступления квитанции об оплате. В данной квитанции расписаны точный размер государственной пошлины, сроки ее оплаты, необходимые для погашения государственной пошлины реквизиты и т. д.
  4. Налогоплательщик должен погасить государственную пошлину в строго установленные сроки. При несоблюдении этих сроков ему посылается предупреждение.
  5. Если предупреждение о необходимости погашения государственной пошлины было проигнорировано, налоговые органы в праве принять меры наказания нарушителя.

Меры наказания за неуплату налога на мотоцикл

Итак, согласно общепринятым правилам, любые виды государственных пошлин должны быть погашены в строго определенные сроки. Нарушение этих сроков приводит к административному или уголовному наказанию. Исключением не является и транспортный налог на мотоцикл.

Если же налогоплательщик отказывается вовсе вносить в бюджет государства пошлину, его приглашают в судебные органы для дальнейшего разбирательства. Итоги его могут быть следующие:

  • Принудительное погашение всех задолженностей. Их размер значительно увеличивается, так как налогоплательщику необходимо будет выплатить не только налог в полном размере и накопившиеся пени, но и убытки, которые были понесены на ведение дела.
  • Изъятие и продажа собственности налогоплательщика. Если у лица нет средств для погашения налоговых пошлин, для выполнения этой операции продается его имущество. Продажа имущества осуществляется только на открытых торгах и при участии третьего, т. е. незаинтересованного в ведении дела лица. Все полученные от продажи имущества на открытых торгах средства будут направлены в бюджет Российской Федерации.
  • Блокировка личных банковских счетов налогоплательщика. Эта мера предпринимается довольно редко, в особых случаях.

Существуют и второстепенные меры наказания за неуплату транспортного налога на мотоцикл. К ним относится и полный запрет на выезд из страны.

Полное прекращение взимания налоговой пошлины

Стоит разобрать и тот случай, когда транспортный налог на мотоцикл полностью перестает взиматься. Лицо, на которое зарегистрировано данное транспортное средство, полностью освобождается от налоговых обязательств. Это осуществимо только в следующих случаях:

  • Налогоплательщик погасил в полном объеме транспортный налог и пени (при наличии). Он предоставил документ об оплате (квитанцию) в Федеральную Налоговую службу Российской Федерации.
  • Транспортное средство было снято с регистрационного учета в соответствующих государственных органах. Это может произойти по нескольким причинам: угон автомобиля, продажа его на запчасти и т. д.

Если ни одно из предыдущих условий не соблюдено, полностью прекратить процедуру взимания налоговой пошлины невозможно. Исключением являются льготники. В некоторых регионах для определенных категорий людей разработаны льготы, которые позволяют полностью избавиться от налоговых обязательств.

Льготы по транспортному налогу на мотоцикл

Льготы — отличный способ полностью избавиться от необходимости оплаты транспортного налога или значительно снизить его размер.

Так как транспортный налог — региональная государственная пошлина, список льготников составляется в каждом субъекте Российской Федерации самостоятельно.

Именно поэтому в зависимости от региона могут меняться категории льготников и размеры предоставляемых им льгот.

В большинстве льготников относятся участники боевых действий, жертвы репрессий, инвалиды, многодетные семьи и т. д. Но пенсионеры в некоторых регионах не относятся к этой категории и не получают льгот на оплату транспортного налога.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/transportnyiy/na-mototsikl.html

Транспортный налог на мотоцикл

По российскому налоговому законодательству собственники мототехники должны уплачивать транспортный налог на мотоцикл. В этой статье рассмотрим правила его расчета, правовые основы, особенности уплаты и налоговые ставки.

Правовые основы налогообложения

Транспортный налог — один из видов имущественных фискальных платежей, который граждане уплачивают по квитанциям налоговой службы, не сильно вникая в тонкости налогообложения. Вопросы возникают, когда сумма платежа значительно больше или ниже той, что платит владелец аналогичного транспорта.

Насколько правильно производят расчеты инспекторы ФНС, не переплачивает ли собственник или, наоборот, не возникнет ли при обнаружении ошибки задолженность за предыдущие годы — это лишь небольшой перечень вопросов, требующих ответа. Разберемся в особенностях законодательства по данной теме.

Правила расчета и уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Она закладывает принципы взимания платежа.

Субъекты РФ разрабатывают собственные законы, определяющие процесс налогообложения на своей территории.

Вопросы, находящиеся в ведении региональных законодательных органов, определены главой 28 НК РФ. В частности, субъекты РФ самостоятельно определяют:

  • налоговые ставки в пределах установленных федеральным законодательством норм;
  • льготные категории плательщиков;
  • сроки погашения обязательств.

Это приводит к разнообразию налоговых норм по рассматриваемому платежу в разных регионах.

Кто должен платить транспортный налог на мотоцикл

Статья 357 НК РФ устанавливает:

Мотоциклы и мотороллеры признаются объектом обложения согласно ст. 358 НК РФ. То есть обязанности налогоплательщика появляются после постановки мототехники на учет в дорожной инспекции. ФНС определяет сумму обязательств на основании данных, полученных из ГИБДД.

Владельцами мотосредств могут быть юридические и физические лица. Первые самостоятельно считают и платят налог. Гражданам все расчеты производят сотрудники налоговой службы и высылают уведомление об уплате.

Не нужно регистрировать мотоциклы, относящиеся к спортинвентарю — кроссовые и питбайки.

Их владельцы не являются налогоплательщиками, но и использовать эти машины на общих дорогах запрещено. Некоторые виды кроссовых мотоциклов могут быть оборудованы для езды на обычной трассе.

Эти мотосредства нужно поставить на учет в общем порядке и ежегодно платить обязательный сбор.

Особенности уплаты налога при купле-продаже

При отсутствии регистрации в ГИБДД, инспекторы ФНС не смогут посчитать сумму платежа, и владелец не получит квитанцию. Этим часто пользуются недобросовестные покупатели.

По договору купли-продажи обязанность по перерегистрации имущества возложена на покупателя. По разным причинам он может уклоняться от учета. Тогда квитанции на оплату налога будут приходить предыдущему собственнику. Пересчет обязательств и доказывание факта продажи могут отнять много времени и сил, а также потребовать дополнительных расходов.

Во избежание перспектив дополнительной бумажной волокиты и разбирательств, продавцу следует через некоторое время после сделки узнать, числится ли на нем переданное по договору ТС.

Зарегистрировать мотоцикл новый собственник должен в течение 10 дней после сделки. Если покупатель не зарегистрировал мототехнику на себя в установленный срок, транспорт лучше объявить в розыск.

Справка из дорожной службы принимается налоговым органом для пересчета обязательств.

Кроме фискального сбора, продавцу в такой ситуации могут грозить и другие неприятности:

  1. Будут приходить штрафы за нарушения ПДД.
  2. Старый собственник может быть признан виновником аварии, совершенной новым хозяином.
  3. Бывшего владельца могут обязать выплачивать ущерб, причиненный покупателем ТС.

Чтобы избежать проблем, необходимо отслеживать перерегистрацию мототранспорта после продажи.

Раньше автомобили и мотоциклы часто продавались по доверенности. Сейчас подобная практика устарела. Собственники, передавшие машины по доверенности с возможностью владеть и распоряжаться транспортом до 30.07.

2002, освобождены от уплаты налога. Для исключения из числа налогоплательщиков им необходимо уведомить налоговый орган о сделке. Обязанность по уплате сбора переходит на лицо, указанное в доверенности (ст.

357 НК РФ).

Как рассчитать налог на мотоцикл

Формула расчета суммы налога достаточно проста. Размер платежа за год равен произведению мощность машины и ставки налога (п.2 ст. 362 НК РФ).

Если мотосредство продано или куплено в середине года, нужно годовую сумму сбора умножить на результат деления количества месяцев владения имуществом к общему числу месяцев в году.

При этом месяц покупки или продажи ТС считается целым числом, если мотоцикл находился в собственности полмесяца или дольше. Так, при покупке месяц приобретения ТС считается, если транспорт получен в первые 15 дней.

При продаже месяц проведения сделки принимается полным, если дата договора стоит после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет рассчитать сумму платежа в 2017 году. Для определения размера обязательства нужно ввести:

  • территорию проживания владельца;
  • год расчета;
  • вид транспорта;
  • мощность ТС;
  • период владения в месяцах.

В сети можно найти много онлайн-калькуляторов, но лучше использовать надежный сервис — официальный сайт, созданный налоговой службой https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/. Ведь неактуальная информация может исказить размер платежа.

Ставки транспортного налога

База для принятия ставок налога установлена статьей 361 НК РФ. Для мототехники она составляет от 2 до 10 рублей на одну лошадиную силу.

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)Налоговая ставка (в рублях)
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 2
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 4
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 10

Региональные акты могут уменьшать или увеличивать ставки, но не больше чем в 5 раз от базы. Территориальные власти могут устанавливать собственную дифференциацию показателей по категориям мотосредств и срокам их эксплуатации.

Калькулятор дорожного налога на мототехнику добавляет поля для ввода начальных данных. Например, при расчете суммы платежа в Иркутской области калькулятор попросит дополнительно внести год выпуска ТС.

В таблице представлены налоговые ставки по некоторым субъектам РФ в 2017 году.

Субъект РФНалоговая ставка (в рублях)
Объект обложения — Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 лошадиных сил от 20 до 35 лошадиных сил больше 35 лошадиных сил
77 город Москва 7 15 50
50 Московская область 9 16 50
78 город Санкт-Петербург 10 20 От 35 до 90 л.с. — 30от 90 л.с. и выше — 50
47 Ленинградская область 10 20 50
14 Республика Саха-Якутия 4 8 20
61 Ростовская область 4 7 25
49 Магаданская область 3 6 15
21 Республика Чувашия 5 12 27
05 Республика Дагестан 4,2 7,5 25

В Краснодарском крае разграничение ставок по мощности отличается от базового (ст. 2 Закона от 19.11.2003 № 639-КЗ).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 35 л.с. включительно 8
свыше 35 л.с. до 50 л.с. включительно 15
свыше 50 л.с. до 100 л.с. включительно 20
свыше 100 л.с. 50

Иркутская область налоговые ставки поставила в зависимость не только от мощности, но и от года выпуска транспорта (ст. 1 Закона от 04.07.2007 N 53-оз).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло менее 7 лет, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 до 25,74 кВт) включительно 7
Свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно 10
свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) 13
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло 7 лет и более, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно 2,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. включительно 5
свыше 35.с. до 40 л.с. включительно 6
свыше 40 л.с. 8

При расчете налоговые вычеты не применяются.

Налоговые льготы

Власти субъекта РФ самостоятельно определяют льготные категории налогоплательщиков, а также размер льготы. Обычно это социально незащищенные слои населения и заслуженные лица:

  • граждане, пострадавшие в результате бедствий;
  • пенсионеры;
  • ветераны ВОВ;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды и др.

Для физических лиц льгота предоставляется, как правило, только по одному ТС. Если гражданин владеет автомобилем и мотоциклом или несколькими мотосредствами, следует самостоятельно выбрать, по какой транспортной единице уменьшить (не платить) сбор. Для получения льготы физлица должны предоставить налоговому органу заявление и подтверждающие документы.

Юридическим лицам законодатели дают право снизить либо не платить налог, если организации оказывают социально значимые для региона услуги. Например, предоставляют работу инвалидам, оказывают медицинскую помощь и т. п.

Перечень льготных категорий налогоплательщиков можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения транспорта.

Сроки уплаты налога

Статья 363 НК РФ обязывает налогоплательщиков физических лиц уплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Хотя большинство субъектов РФ придерживается указанных сроков, некоторые региональные законы определяют иные периоды уплаты фискального платежа. Так, в Дагестане в 2015 году средства требовалось перечислить до 1 октября следующего года.

С 2016 года период уплаты установлен согласно положениям Налогового кодекса РФ.

Сроки предоставления отчетов, уплаты налога юридическими лицами определяются законами субъектов РФ.

Резюме

Транспортный налог на мотоциклы уплачивается согласно положениям Налогового кодекса и законодательных актов субъектов РФ.

Региональные законы определяют основные показатели для расчета — ставки, льготы, сроки уплаты. Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет определить сумму платежа в 2017 году.

Однако при его использовании важно учитывать актуальность механизма расчета.

Надеемся, представленная информация будет полезна всем любителям мотоциклов. Удачи на дорогах!

Источник: https://avtopravil.net/transportnyy-nalog-na-mototsikl.html

Транспортный налог на мотоцикл, квадроцикл и снегоход

Несмотря на то что владельцы мотоциклов, снегоходов и квадроциклов не пользуются своими ТС круглый год, это не освобождает их от уплаты транспортного налога (ТН).

Автоналог рассчитывается по тем же правилам, что и для автомобилей, и должен быть уплачен не позднее 1 декабря.

Стоимость ТН отличается в зависимости от региона проживания владельца и количества лошадиных сил, но посчитать его не так уж и сложно.

Вычислить, какой налог на мотоциклы, квадроциклы и снегоходы ожидает в этом году, вам поможет онлайн-калькулятор на нашем сайте. А в статье ниже мы расскажем, как рассчитать налог вручную, без калькулятора, а также в чем проблема расчета автоналога для квадроцикла и как ее решить.

Чтобы узнать, какой в этом году вам придется уплатить налог воспользуйтесь бесплатным онлайн-калькулятором нашего сайта. Так как налоговые ставки, используемые для расчета, отличаются по регионам, чтобы рассчитать дорожный налог на мотоцикл, выберите из этого списка свой регион и введите необходимые данные в калькулятор на новой странице.

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва 78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея 30Астраханская область 57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан 31Белгородская область 58Пензенская область
03Республика Бурятия 32Брянская область 59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай 33Владимирская область 60Псковская область
05Республика Дагестан 34, 134Волгоградская область 61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия 35Вологодская область 62Рязанская область
07Кабардино-Балкария 36, 136Воронежская область 63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия 37Ивановская область 64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия 38, 85, 138Иркутская область 65Сахалинская область
10Республика Карелия 39, 91Калининградская область 66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми 40Калужская область 67Смоленская область
12Республика Марий Эл 41, 82Камчатский край 68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия 42, 142Кемеровская область 69Тверская область
14Республика Саха (Якутия) 43Кировская область 70Томская область
15Республика Северная Осетия 44Костромская область 71Тульская область
16, 116Республика Татарстан 45Курганская область 72Тюменская область
17Республика Тыва 46Курская область 73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия 47Ленинградская область 74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика 48Липецкая область 75, 80Забайкальский край
22Алтайский край 49Магаданская область 76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750Московская область 79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край 51Мурманская область 83Ненецкий АО
25, 125Приморский край 52, 152Нижегородская область 86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край 53Новгородская область 87Чукотский АО
27Хабаровский край 54, 154Новосибирская область 89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область 55Омская область 95Чеченская Республика
29Архангельская область 56Оренбургская область

Важно: Рассчитывая стоимость дорожного налога, обязательно указывайте в калькуляторе тип ТС. Если вы хотите узнать автоналог для квадроцикла, выберите в типе ТС “Мотоцикл, мотороллер”.

Физлица не обязаны рассчитывать данный налог, за них это делает налоговая. Но знать, откуда в письме из налоговой берутся эти числа, тоже бывает полезно. Так, если вам кажется, что автоналог рассчитали неверно, вы всегда сможете это проверить и при необходимости оспорить.

Формула для вычисления ТН на мотоциклы, квадроциклы и снегоходы та же, что и для других машин:

Автоналог = (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка для данного ТС в регионе) х (Кол-во месяцев владения ТС в году/12)

Так, чтобы самостоятельно рассчитать автоналог, необходимо:

  • Посмотреть в документах точную мощность двигателя в л.с.

  • Узнать ставку налога для машины такой мощности для вашего региона.

  • Правильно посчитать кол-во месяцев владения машиной, если вы были ее собственником не полный год.

Давайте для примера рассчитаем транспортный налог на снегоход, который нам придет в 2018 году. Находим значения для формулы:

  1. Кол-во лошадиных сил = 9,3 л.с. — Мощность двигателя смотрим в паспорте на снегоход.

  2. Налоговая ставка = 25 руб. — Владелец ТС проживает в Санкт-Петербурге. Находим в таблице выше Спб и смотрим ставку налога для снегохода мощностью менее 50 л.с. Ставка = 25 руб.

  3. Кол-во месяцев владения ТС за год = 4/12 — Если вы были собственником ТС полный год, не учитывайте этот показатель. В нашем случае снегоход был поставлен на учет 10 сентября 2016 года. А значит, в прошлом году мы владели машиной с сентября по январь, то есть 4 полных месяца из 12.

Обратите внимание: если бы мы поставили ТС на учет 16 сентября или позже, то сентябрь бы не учитывался за полный месяц, и время владения бы составило 3/12.

Подставляем значения в формулу: Автоналог = 9,3 х 25 х 4/12

В 2018 году мы заплатим за снегоход всего 77,5 руб. Но в следующем мы уже будем платить за полный год, а не за 4 месяца, а значит, эта сумма вырастет до 232,5 руб.

Владельцы квадроциклов могут столкнуться с вопросом, по каким ставкам рассчитывать автоналог. Так как отдельной категории для квадроциклов в таблице ставок нет, налог в ФНС считают по одной из трех категорий:

  • Мотоциклы и мотороллеры;

  • Снегоходы и мотосани;

  • Другие самоходные ТС.

  • В связи с этим ТН на один и тот же квадроцикл в одном регионе может отличаться в несколько раз. Рассчитывать же автоналог на квадроциклы следует по ставкам мотороллеров и мотоциклов.

    Обратите внимание: если вы не согласны с категорией, к которой причислили ваше ТС для вычисления суммы налога, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением для перерасчета. Бланк заявления вы найдете в приложениях к налоговому уведомлению. Ответ вы получите в течение 30 дней.

    Дата добавления: 9 октября 2017 г.

    Источник: http://zakon-auto.ru/info/autonalog/transportniy-nalog-na-moto.php

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть